Какой предприниматель может стать самозанятым, и какие возможности он получит
С начала 2020 года в Новосибирской области физические лица и предприниматели, работающие в одиночку, могут получить статус самозанятых. Мера, разработанная в рамках нацпроекта, не имеет цели наполнить бюджет, а напротив, направлена на помощь в легализации бизнеса.
Новый налоговый режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. При отсутствии дохода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении, где также формируется чек, поэтому нет необходимости покупать онлайн-кассу.
Рассказываем более подробно, какие сферы деятельности охватывает налоговый режим и каковы его преимущества.
Что дает новый налоговый режим
После перехода на уплату налога на профдоход можно не платить:
- НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
- НДС (кроме "ввозного");
- страховые взносы (пенсионные взносы можно перечислять добровольно).
Вместо таких платежей надо вносить в бюджет:
- 4% с дохода от реализации физическим лицам;
-6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
Перечислять налог нужно каждый месяц не позднее 25-го числа по месту ведения деятельности. Инспекция исчислит сумму налога и пришлет уведомление с реквизитами для уплаты через мобильное приложение "Мой налог".
Отметим, что самозанятые не освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, а предприниматели - еще и от обязанностей налогового агента.
Дополнительные преимущества нового специального налогового режима:
- не надо применять онлайн-кассу. Для предпринимателей есть уточнение: касса не нужна только для доходов, которые облагаются налогом на профдоход;
- не требуется сдавать никакие декларации.
Кто вправе и кто не вправе применять спецрежим
Новый спецрежим могут применять физические лица и предприниматели, которые ведут деятельность в регионе. Физическим лицам регистрироваться в качестве предпринимателей не нужно (если только этого не требуют правила ведения определенного вида предпринимательской деятельности).
У тех, кто применяет данный спецрежим, не должно быть работников. Однако для привлечения помощников по ГПД ограничений нет.
Спецрежим можно совмещать с работой по трудовому договору. Доход от этой трудовой деятельности облагается так же, как у несамозанятого гражданина, так как данный доход не подпадает под спецрежим.
Спецрежим не могут применять те, кто:
- получил за календарный год доходы больше 2,4 млн. рублей;
- реализует подакцизные и маркированные товары;
- перепродает товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
- добывает или реализует полезные ископаемые;
- ведет посредническую деятельность;
- доставляет товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
- применяет другие режимы налогообложения;
- ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ.
Установлен также перечень доходов, к которым спецрежим не применяется. Например, это поступления:
- от продажи недвижимости и транспорта;
- передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды или найма жилья);
- реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
- выполнения услуг и работ по ГПД, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель. Бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее двух лет назад.
Самозанятый, который ведет такие виды деятельности регулярно, применять спецрежим не может. Если же это разовая сделка, то доход по ней облагается НДФЛ так же, как доход несамозанятого гражданина.
Как перейти на уплату налога на профдоход
Начать применять спецрежим можно после постановки на учет. Заявление подается через мобильное приложение "Мой налог" https://npd.nalog.ru/app/, личный кабинет налогоплательщика или кредитную организацию. Сняться с учета можно через это же приложение.
Как вести деятельность на спецрежиме
Все расчеты с клиентами нужно проводить через приложение "Мой налог". Программа формирует чек и направляет всю информацию о расчете в инспекцию. Чек нужно передавать покупателю.
Обратите внимание: организации и предприниматели не вправе учитывать расходы на покупки у самозанятого без его чека.
Какие ввели штрафы
За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в инспекцию установили штраф. Санкция составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по 100-рублевому расчету, штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение).
Информация о мерах поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» предусмотрено расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - СМиСП) к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию.
В Новосибирской области льготное финансирование СМиСП осуществляют следующие объекты инфраструктуры поддержки предпринимательства:
1. Микрокредитная компания Новосибирский областной фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства (далее – МКК Фонд микрофинансирования НСО), руководитель – Кангро Александр Викторович, г. Новосибирск, ул. Депутатская, 48, подъезд 2, этаж 6, тел. (383) 209 13 33. МКК Фонд микрофинансирования НСО предоставляет СМиСП микрозаймы в размере до 5 млн. рублей на срок до 3-х лет по ключевой ставке ЦБ РФ, действующей на дату заключения договора займа. В настоящее время ставка составляет 7% годовых, а для СМиСП, осуществляющих деятельность на территории моногородов – 3,5 % годовых.
Ознакомиться с условиями предоставления микрозаймов, а также подать электронную заявку для получения микрозайма можно на сайте МКК Фонд микрофинансирования НСО https://www.microfund.ru/.
2. Фонд развития малого и среднего предпринимательства Новосибирской области (далее – Фонд), руководитель - Дронова Ольга Ивановна, г. Новосибирск, Орджоникидзе, 33, тел. (383) 222 60 41.
Фонд предоставляет поручительства СМиСП в случае нехватки собственного залогового обеспечения при кредитовании в коммерческих банках.
Совокупный объем действующих поручительств (по всем финансовым обязательствам, взятым под поручительство Фонда) в отношении одного заемщика не может превышать 100 млн. рублей, в отношении группы связанных компаний (аффилированных с заемщиком организаций) не может превышать 120 млн. рублей,
Поручительства предоставляются СМиСП, не осуществляющим производство и (или) реализацию подакцизных товаров.
Ознакомиться с условиями предоставления поручительства Фонда развития малого и среднего предпринимательства Новосибирской области можно на сайте Фонда http://fondmsp.ru/.
Обращаем Ваше внимание на федеральные программы льготного кредитования СМиСП:
программа кредитования по ставке, не превышающей 8,5% по Постановлению Правительства РФ №1764 от 30.12.2018г.;
программа льготного кредитования малого и среднего бизнеса, стимулирование кредитования субъектов МСП по ставкам 9,6% и 10,6%.
Консультацию по данным программам можно получить в Фонде развития малого и среднего предпринимательства Новосибирской области, тел. (383) 222 60 41.
В 1 квартале 2020 года в рамках реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» планируется открытие в г.Новосибирске Центра «Мой бизнес».
В Центре «Мой бизнес» субъект малого и среднего предпринимательства или человек, планирующий открыть свое дело, может получить консультацию, подать документы, а также получить весь доступный спектр услуг и сервисов, связанных с началом ведения бизнеса и его развитием. Более подробная информация об услугах Центра «Мой бизнес» будет направлена в 1 квартале 2020 года.
Министерство промышленности, торговли и развития предпринимательства Новосибирской области доводит информацию Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка о выявлении фактов реализации на алкогольном рынке водок товарных наименований «Особый резерв», «Соловушка», «Капля времени», «Финики», «Барс», «Деловой город», «Спецзаказ», «Пшеничная», «Миля Кедровая», «Раздолье», «Arctic» по ценам ниже установленных законодательством Российской Федерации, а также с признаками подделки федеральных специальных марок.
О фактах появления на алкогольном рынке Новосибирской области указанной продукции необходимо оперативно информировать Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Сибирскому Федеральному округу по тел. 231-14-11.
